Zdroj: e15

Advokátní kancelář Havel & Partners vstupuje na trh společností spravujících majetek movitých rodin a jednotlivců. Platforma One Family Office chce během roku 2024 získat do své správy majek v hodnotě miliardy dolarů.

Do One Family Office pro začátek vložili svůj majetek řídící partner advokátní kanceláře Havel & Partners a zároveň partner nové multi family office Jaroslav Havel nebo například výkonná ředitelka investiční společnosti Verdi Capital Kateřina Zychová, další z partnerů One Family Office. Partneři a vybraní klienti do projektu zatím vložili majetek za 7,5 miliardy korun. „Seniorní členové týmu One Family Office působí v Londýně a v Dubaji; v roce 2024 připravuje multi family office rozšíření působení o zastoupení v Curychu a Frankfurtu,“ uvedla advokátní kancelář Havel & Partners v tiskové zprávě. Ve švýcarském a německém městě má zároveň vzniknout i zastoupení Havel & Partners.

Jak uvedl Jaroslav Havel, nový projekt vznikl původně v rámci snahy o efektivní správu vlastního majetku. „Už v roce 2012 jsme začali postupně vytvářet systém pro komplexní správu, ochranu a finanční řízení našich vlastních aktiv vybudovaných díky našemu působení v advokacii. Teď po více než deseti letech umožňujeme dalším obchodním přátelům stát se jeho rovnocennou součástí a na partnerském principu využívat výhod našeho multi family office,“ uvedl.

Advokátní kancelář uvádí, že v Česku a na Slovensku je zhruba 50 tisíc osob s disponibilním majetkem v hodnotě přes milion dolarů, lidí s majetkem v hodnotě nad deset milionů dolarů jsou pak tři až čtyři tisíce. Na obě tyto skupiny se hodlá One Family Office zaměřit. Bude tak konkurovat poradenských firmám, investičním bankám i podobně zaměřeným společnostem spravujícím majetek bohatých jednotlivců.

„Obchodním partnerům chceme představit příležitosti, které jsou zde nedostupné a které v našem regionu dosud v zásadě nikdo nedělal,“ uvedl partner společnosti Peter Bálint. One Family Office v zahraničí investuje a plánuje investovat například do akcií, dluhopisů, hedgeových fondů, private ekvity fondů a venture kapitálových fondů, zejména v USA, ale také do realitních fondů nebo jednotlivých nemovitostí.

Zdroj: HN

Právnická kancelář Havel & Partners oficiálně oznámila vznik takzvané multi family office, tedy platformy zajišťující správu a rozhojňování majetku pro zámožnější rodiny a jednotlivce. S názvem One Family Office vstupuje do konkurence s podobně zaměřenými správcovskými společnostmi, ale také s poradenskými firmami z velké čtyřky nebo s investičními bankami. Ti všichni se dělí o pozornost movitých lidí, kterým nabízejí správu majetku, investice, ale také například zakládání svěřenských fondů či přípravu rodinných ústav. 

„Už v roce 2012 jsme začali postupně vytvářet systém pro komplexní správu a finanční řízení našich vlastních aktiv vybudovaných díky našemu působení v advokacii,“ uvedl v tiskové zprávě řídící partner Havel & Partners Jaroslav Havel. „Teď po více než 10 letech umožňujeme dalším obchodním přátelům stát se jeho rovnocennou součástí a na partnerském principu využívat výhod naší multi family office,“ dodal advokát, který je partnerem i v samotné One Family Office. Ta podle něj umožní sdílení nejen zkušeností, ale také investičních příležitostí na klubovém principu a zároveň participaci jednotlivých osob a rodin na společných projektech. 

Sdružený majetek zakladatelů, partnerů a dalších spolupodílníků na platformě One Family Office měl na počátku ledna hodnotu 7,5 miliardy korun a plánem je přibrat další partnery tak, aby v průběhu letoška vyrostla spravovaná hodnota na jednu miliardu dolarů, tedy zhruba 23 miliard korun. S takovou palebnou silou se chce platforma vydat do mezinárodních investičních vod. Zároveň už má členy týmu v Londýně a v Dubaji a připravuje rozšíření působnosti do Curychu a Frankfurtu. Primárně míří na klienty s disponibilním majetkem nad 10 milionů dolarů, v případě koinvestic je možné zapojení od jednoho milionu dolarů. Takových lidí je podle studií v Česku a na Slovensku zhruba padesát tisíc.

Zajímavá jsou i další jména, která se kolem One Family Office budou pohybovat. Samozřejmostí je dlouholetý partner Havel & Parters David Neveselý, který je také podílníkem a má mít na starosti strategickou správu majetku. Za investiční část bude zase primárně odpovídat Kateřina Zychová, výkonná ředitelka Verdi Capital. 

V neformálním poradním sboru potom zasednou například ekonom Vladimír Dlouhý, krizový manažer a dnes už investor Václav Novák, Matyáš Kodl ze stejnojmenné galerie nebo startupový investor Andrej Kiska, syn někdejšího slovenského prezidenta. Nechybí ani manažeři a bankéři, jako je Petr Řehák nebo Štěpán Lacina.

Na vysokopříjmovou klientelu se zaměřují na českém trhu desítky společností a finančních institucí – například J&T Banka, Deloitte nebo Emun Family Office. Zároveň postupně vyrůstají family office jednotlivých miliardářů, kteří tak řeší primárně správu a investice vlastního majetku. Takto vznikl fond Consillium Tomáše Němce nebo R2G jeho bývalého společníka v ČSG Oldřicha Šlemra. Ten časem spojil síly se zakladateli Avastu Eduardem Kučerou a Pavlem Baudišem. Na stůl rodinných fondů se tak dostávají různé akviziční příležitosti a občas pak o konkrétní firmy soupeří se strategickými i finančními investory. S příchodem One Family Office se prostor minimálně v Česku dál zahustí. Navíc nedávno oznámil vznik „investičního butiku“ i někdejší spolumajitel marketingové agentury Kindred Michal Nýdrle se svými partnery.

Zdroj: Týdeník Euro

Přinášíme komplexní poradenské služby v oblasti profesionální správy a ochrany majetku a chceme zároveň představit příležitosti, které dosud v Česku nejsou dostupné, říká Peter Bálint, partner společnosti One Family Office.

Od jaké hodnoty majetku má smysl správa v rámci multi family office?

Servis One Family Office je založen na komplexních poradenských službách pro bonitní rodiny
a jednotlivce s disponibilním majetkem kolem milionu dolarů (individuální služby) či 10 milionů dolarů (komplexní služby). Osob s disponibilním majetkem nad milion dolarů je podle dostupných dat a studií v Česku a na Slovensku asi 50 tisíc a osob s celkovým majetkem nad 10 milionů pak něco mezi třemi a čtyřmi tisíci. Pro ně už není zajímavé klasické privátní bankovnictví, nicméně nevědí, jak se dostat k zajímavým příležitostem. Pak může multi family office dobře působit jako agregátor nejlepších příležitostí na trhu. Interní tým One Family Office spravuje majetek zakladatelů, partnerů a omezeného okruhu obchodních přátel, jehož hodnota přesahuje 7,5 miliardy korun. Spojením s dalšími vytipovanými či už předjednanými subjekty pak míříme už během roku 2024 k miliardě dolarů, která je nezbytná pro úspěšné působení na mezinárodním trhu. Seniorní členové týmu působí v Londýně a v Dubaji; v roce 2024 připravujeme rozšíření působení o zastoupení v Curychu a ve Frankfurtu.

Kam investice nejčastěji směřují?

S One Family Office chceme představit příležitosti, které zde nejsou dostupné, zprostředkovat top jména, rolls-royce v oblasti investic, private equity, venture kapitálu, hedgeových fondů či jiných alternativních investic. Oblíbenou strategií, do které family offices investují, je private
debt, tedy půjčky firmám na základě hloubkového due diligence s vysokou zástavou. Půjde o velkou část toho, čím se budeme zabývat. Další oblíbenou strategií jsou koinvestice s private equity a venture capital firmami, kde má investor možnost účastnit se konkrétního investičního případu po boku velké firmy nebo investora jako například stažení Twitteru z burzy Elonem Muskem.

Zdroj: Investiční web

ONE FAMILY OFFICE přichází s unikátním řešením pro nejbohatší Čechy a Slováky, kterým zajistí komplexní správu majetku. Kombinujeme poradenství a investice, na které dohlížejí špičkoví odborníci, říká Jaroslav Havel, řídící partner advokátní kanceláře HAVEL & PARTNERS, který je jedním ze čtyř partnerů této nově vznikající struktury.

ONE FAMILY OFFICE s dalšími společníky Kateřinou Zychovou, Petrem Bálintem a Davidem Neveselým již nyní spravuje převážně vlastní majetek v objemu 7,5 miliardy korun a hledá investiční příležitosti nejen v tradičních investicích v Česku i zahraničí, ale také v hedgeových fondech, private equity nebo venture kapitálu. Zacílení ONE FAMILY OFFICE je jasné – hlavním zájmem je bezpečnost investic.

Co byla klíčová motivace pro založení ONE FAMILY OFFICE?

Společně s přáteli jsme často řešili sofistikovanou správu majetku, přístup, který by integroval právní, daňové a další poradenské služby, s concierge službami a investicemi a zároveň byl přizpůsobený našim individuálním potřebám. Různé multi family office sice na trhu již existují, ale žádná nenaplňovala naši představu, aby bylo možné sdílení zkušeností a investičních příležitostí na klubovém principu i participace na společných projektech a užší propojení zúčastněných rodin. Již před více než deseti lety jsme vytvořili efektivní systém pro komplexní správu, ochranu a finanční řízení svých vlastních aktiv vybudovaných díky našemu působení v advokacii. A nyní jsme svým klientům a obchodním přátelům umožnili stát se jeho rovnocennou součástí.

Jaké máte ambice?

K stávajícímu poradenství jsme přidali vlastní investiční tým, velice silný a zkušený. Chceme být vnímáni jako spolehlivý partner, který klade důraz na osobní vztahy, důvěru a transparentnost. A mojí osobní inspirací byly i filozofie a přístup k hodnotovým investicím společnosti Berkshire Hathaway Warrena Buffetta a Charlieho Mungera a jejich důraz na dlouhodobý růst a udržitelnost, stejně jako principy budování skupiny Bridgewater Associates slavného investora Raye Dalia.

Kdo tvoří tým ONE FAMILY OFFICE a jakou pozici v ní máte vy?

Ve ONE FAMILY OFFICE působím jako partner a dočasný ředitel. Tým partnerů tvoří Kateřina Zychová z Verdi Capital, Peter Bálint má na starosti zahraniční investice a právní služby David Neveselý. Všichni jsme se podíleli na mnoha klíčových transakcích a řídili projekty pro různé typy klientů, od jednotlivců a rodin po velké korporace. Podpůrný tým tvoří skupina pro privátní klienty kanceláře HAVEL & PARTNERS, máme infrastrukturu spolupracovníků po celém světě, jsme součástí partnerské sítě světových family office.

Ve ONE FAMILY OFFICE využívám více než 25 let zkušeností z oblasti práva, daní a investic. Moje kariéra v advokacii, zejména úspěchy s kanceláří HAVEL & PARTNERS, mi poskytla nejen hluboké právní a daňové znalosti, ale také mi umožnila rozvíjet schopnost práce s nejnáročnějšími klienty na jejich nejzásadnějších osobních a majetkových věcech. ONE FAMILY OFFICE je rozšířením našich schopností a profesionálních kapacit do komplexnější služby zahrnující i správu majetku. Tu samozřejmě realizujeme s investičními profesionály, interními i externími.

Jaké služby ONE FAMILY OFFICE nabízí?

Naše poradenské služby jsou komplexní a pokrývají vše od právního, daňového, účetního, dotačního a corporate finance a dalšího transakčního poradenství přes získávání financování po concierge v oblasti ochrany zdraví, majetku nebo osobnosti (bezpečnost). Nadační fondy, svěřenské fondy či obdobné trustové struktury podle jiných právních řádů jsou samozřejmým základem naší činnosti.

Budujeme struktury na ochranu a zhodnocení majetku, připravujeme jeho předání další generaci, řešíme filantropii, dědictví a řadu dalších rodinných záležitostí. K majetku svých partnerů přistupujeme jako k celku, takže se neomezujeme na jeho pasivní správu, ale aktivně s ním pracujeme tak, abychom naplnili současné i budoucí potřeby.

Jakou máte investiční strategii?

Každý z partnerů má svoji strategii na míru. Obecně dbáme na diverzifikaci majetkového portfolia. Mnoho investičních příležitostí, které ONE FAMILY OFFICE získává, je poměrně unikátních a jako jedni z prvních v regionu umíme své partnery propojit s předními globálními hráči v oblasti private equity, venture kapitálu nebo hedgeových fondů.

A je nějaký produkt, který můžete zprostředkovat právě díky tomu, že jste family office?

Jednou z oblíbených investičních strategií, kterými se obecně family office zabývají, je private debt, tedy poskytování půjček firmám s kvalitním zajištěním. Tyto investice umožňují dosahovat nízkých dvojciferných procentuálních výnosů s minimálním rizikem. Výnosy se typicky vyplácejí ve formě úroků na účet klienta, často na kvartální bázi. Tato oblast bude určitě tvořit značnou část našeho portfolia. Kromě toho máme v úmyslu představit klientům možnosti společného investování s globálními fondy nebo do rychle rostoucích atraktivních firem, a to jak v USA a Evropě, tak v dalších prosperujících regionech, jako je například Indie.

Velkou přidanou hodnotou ONE FAMILY OFFICE je přístup k informacím a analýzám předních světových investičních bank a předních švýcarských privátních bank, materiálům od špičkových správců aktiv v západní, střední i východní Evropě a tak dále. S komunitou světových family office sdílíme zkušenosti i aktuality. Myslím, že tak komplexní servis, zejména poradenský, jako ONE FAMILY OFFICE bonitním rodinám v regionu střední a východní Evropy nikdo jiný nabídnout neumí.

Kdo je typickým partnerem pro vaši multi family office?

Obecně se multi family office starají o majetek více klientů najednou. Samotný servis ONE FAMILY OFFICE je založen na komplexních poradenských službách pro bonitní rodiny a jednotlivce s disponibilním majetkem kolem jednoho milionu dolarů (individuální služby) nebo deseti milionů dolarů (komplexní služby). Bonitních osob s disponibilním majetkem nad milion dolarů je podle dostupných dat a studií v ČR a SR zhruba 50 tisíc a osob s celkovým majetkem nad deset milionů dolarů pak něco mezi 3 a 4 tisíci.

Pro tuto skupinu již není zajímavé klasické privátní bankovnictví, ale zároveň tito lidé často nevědí, jak se dostat k zajímavým investičním příležitostem, případně nemají čas to řešit. Pak může multi family office dobře působit jako agregátor těch nejlepších tipů a know-how, jako přístup k exkluzivním informacím. V současnosti jsou našimi partnery hlavně nejbohatší Češi a Slováci, ale neomezujeme se na středoevropský region, již nyní máme zastoupení v Londýně nebo Dubaji a spolupracujeme s finančními experty ze Švýcarska, Německa, Rakouska a USA. V prvním pololetí 2024 plánujeme otevření zastoupení ve Frankfurtu a Curychu.

Světová ekonomika nezažívá nejlepší časy. Vybrali jste si správnou dobu na spouštění tak ambiciózního projektu?

Ano, ve světě plném nejistot a výzev je naším cílem být vždy o krok napřed. Již nyní máme ve správě majetek v hodnotě 7,5 miliardy korun a neustále vedeme jednání o vstupu nových partnerů do ONE FAMILY OFFICE. Poptávka na trhu je a bonitní rodiny věří v oživení trhu i schopnosti našeho týmu jejich majetek spravovat, chránit a rozšiřovat.

Zdroj: Týdeník Euro

I seriózní firmy mohou mít nepříjemné zkušenosti s „vědomostním testem“, na základě něhož finanční úřad zjišťuje, zda se vědomě či nevědomě nezapletly do případných podvodů na DPH, upozorňuje daňový partner advokátní kanceláře HAVEL & PARTNERS David Krch. 

Jak se může firma nevědomky zaplést do podvodu na DPH?

Obětí nevědomého zapojení do podvodu na DPH se může stát prakticky každá firma, která nevěnuje dostatečnou pozornost důslednému nastavení kontrolních mechanismů ve vztahu k dodavatelům a obchodním partnerům. A bohužel z daňových due diligence, které provádíme, a i z našich jednání s finančními úřady v rámci daňových kontrol víme, že se firmy často prevencí příliš nezabývají.

Co přesně znamená podvod na DPH?

Je to situace, kdy dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb v rámci dodavatelského řetězce neodvede DPH státu tak, jak požaduje zákon. Pokud společnost nepřizná nebo neodvede DPH ve správné výši, finanční úřad podnikne kroky k řádnému doměření a uhrazení nedoplatku daně. Při tom zjišťuje, jestli jde o pochybení plátce, nebo cílený podvod na DPH. Pokud jde o cílený podvod, hrozí zpochybnění nároku na odpočet DPH u dalších společností v rámci dodavatelského řetězce.

Může to mít tedy dopad nejen na podvodníky, ale i na další firmy v dodavatelském řetězci?

Nárok na odpočet daně úřad může odepřít, nejen když se úniku na DPH dopustil samotný plátce, ale i pokud se prokáže, že plátce, který přijal zdanitelné plnění ve formě dodávek zboží nebo služeb, věděl nebo měl vědět, že se jejich pořízením účastnil plnění, které bylo součástí úniku na DPH.  

Je ale na finančním úřadu, aby prokázal, že jste o podvodu mohli vůbec vědět.

Jak to finanční úřad zjišťuje?

Obvykle pak přichází tzv. vědomostní test, jehož cílem je odhalit, nakolik mohla daná společnost o podvodech vědět. Otázky od správce daně míří na to, kdo inicioval spolupráci s dodavatelem, zda se s ním zástupci firmy seznámili osobně, jaká je historie dodavatele, jeho sídlo či zda kvalifikace zaměstnanců odpovídá sjednanému obchodu či například, kdo odsouhlasil cenu za plnění.  Jedná se o soubor určitých indicií, které nikoli samostatně ale společně dohromady mají naznačovat neobvyklé parametry obchodu. Nejčastější takovou indicií bývá nezvykle nízká cena dodávky.

Jak často finanční úřad tyto prověrky provádí?  

Naše zkušenosti za poslední roky jasně potvrzují, že tzv. vědomostní test není v žádném případě pouze teoretickou disciplínou. Finanční úřady velmi aktivně s institutem znalostního testu pracují a my jsme se setkali s několika případy, kdy se řešilo doměření daně i v řádech stovek milionů Kč.

Jak se v této situace může bránit společnost, která o případných podvodech na DPH nevěděla?

Plátce by měl prokázat (a být na to připraven), že vynaložil řádnou péči, kterou lze požadovat, aby svému, byť nevědomému zatažení do podvodu na DPH zabránil. Riziko mohou snížit řádně nastavené interní kontrolní mechanismy k prověřování obchodních partnerů a pečlivá aktualizace a archivace informací.

Jaké dokumenty by si tedy firmy o svých obchodních partnerech a dodavatelích měly schraňovat?

Jejich součástí by měl být soubor prověřovaných informací o obchodních partnerech, který by měl být zpracován na počátku spolupráce a následně pravidelně aktualizován a archivován. Vhodné je také si předem nastavit plán dalšího postupu pro situace, kdy firma zjistí, že jsou někteří z obchodních partnerů (nebo přímo obchodů) rizikoví.  Podceňovat by se neměla ani archivace příslušných dokumentů a informací pro případ budoucí komunikace se správcem daně. Prozíravé je také nechat si prověřit vzory smluvní dokumentace. Měly by obsahovat příslušná ustanovení, která firmě umožní podniknout preventivní opatření v situaci, kdy zjistí jakékoli riziko v rámci dodavatelského řetězce. Patří sem například možnost zajištění DPH na účet správce daně. A konečně, vyplatí se nechat si zkontrolovat, jak jsou ve firmě nastavené procesy uzavírání významných zakázek. Je nicméně třeba postupovat vždy individuálně, vše samozřejmě závisí i na komoditě, s kterou je obchodováno. Řešili jsme například podvod při obchodování se zlatými ingoty.  V tomto odvětví je de facto vyloučené uzavírat významné obchody bez osobních schůzek a zcela detailní znalosti dodavatele. Pokud budeme pro srovnání v jiné situaci zvažovat například dodávku IT zařízení přímo od renomovaného výrobce, není asi nic neobvyklého, že realizace takových dodávek probíhá bez osobního kontaktu se zástupci prodávajícího.

Venture capital je klíčem k odemknutí Vašich největších podnikatelských snů. S podporou těch, kteří věří ve Vaši vizi, můžete překonat veškeré překážky a dosáhnout neuvěřitelných úspěchů. A my tu chceme být pro Vás.

― Co připravujeme? ―

― Co je u nás nového? ―

― Podcast ―

― Co se konalo? ―

Autoři: František Neuwirth, Denisa Fuchsová, Lenka Ostró

Přinášíme Vám aktualizovanou verzi komentovaného schématu regulace zdravotnických prostředků a diagnostických zdravotnických prostředků in vitro, které vychází ze současně platného legislativního rámce.

Schéma shrnuje základní strukturu regulace, která se opírá o evropská nařízení 2017/745 o zdravotnických prostředcích (MDR) a 2017/746 o diagnostických zdravotnických prostředcích in vitro (IVDR).

Schéma pro ČR

Schéma pro SR

Advokátní kancelář HAVEL & PARTNERS zastupovala soukromého sběratele Richarda Fuxu, pro kterého zajišťovala komplexní právní i daňové poradenství při prodeji jeho rozsáhlé unikátní sbírky děl secesního malíře Alfonse Muchy mezinárodní investiční skupině WOOD & Company.

Tým kanceláře spolupracoval s Richardem Fuxou dlouhodobě, zprvu zajišťoval zejména otázky spojené s duševním vlastnictvím sbírky těchto secesních děl. Postupně v souvislosti se sbírkou odborníci z HAVEL & PARTNERS řešili celou řadu dalších komplexních právních témat a otázek. Kancelář asistovala například při rozsáhlé propagaci sbírky, zastupovala klienta v Japonsku při přípravě organizace immersive exhibition nebo zajišťovala mezinárodní portfolio ochranných známek týkajících se Muchových děl.

HAVEL & PARTNERS se tak v průběhu let stala klíčovým právním poradcem pro sbírku a jejího majitele Richarda Fuxu. Mnohaletá spolupráce pak letos v říjnu vyvrcholila prodejem sbírky.

Na prodeji pracovali zástupci týmu pro právo duševního vlastnictví partner František Korbel, vedoucí advokátky Karolína Steinerová a Tereza Hrabáková, senior advokát Tomáš Havelka, advokátka Lenka Brunclíková, koncipientka Lucie Šímová a koncipient Vojtěch Zavadil. Daňové aspekty transakce řešili daňový partner Josef Žaloudek, daňový ředitel Petr Tušakovský a daňová poradkyně Martina Jelínková. Řešení transakčních otázek a proces financování celé transakce právně zajišťovali partneři Jan Topinka, Václav Audes, Dušan Sedláček a Jaroslav Baier, vedoucí advokát Albert Tatra, senior advokátka Jana Bartošková a senior advokát Adam Karban.

Richard Fuxa koupil původně sbírku Muchových děl od tenisty Ivana Lendla v roce 2013, kdy obsahovala 129 artefaktů. Deset let pracoval sběratel následně na jejím rozšíření a zasadil se také o její rozsáhlou propagaci u veřejnosti, když uspořádal například úspěšné multimediální představení iMucha Show.

Sbírka ikonických plakátů secesního umělce Alfonse Muchy dnes čítá přes 400 děl, jedná se tedy o jednu z nejucelenějších a nejobsáhlejších sbírek Alfonse Muchy. Ta je po prodeji nově majetkem investiční společnosti Wood & Company, která ji prostřednictvím Portu Gallery Investments nabízí investorům.

Autoři: Dušan Sedláček

Dne 22. 9. 2023 byl ve Sbírce zákonů České republiky vyhlášen pod č. 284/2023 zákon o preventivní restrukturalizaci, s účinností od 23. 9. 2023. Tímto zákonem současně dochází k částečné a také o více než rok opožděné transpozici směrnice EU 2019/1023 o rámcích preventivní restrukturalizace, o oddlužení a zákazech činnosti a opatřeních ke zvýšení účinnosti postupů restrukturalizace, insolvence a oddlužení a o změně směrnice (EU) 2017/1132 (směrnice o restrukturalizaci a insolvenci). Co tedy zákon o preventivní restrukturalizaci přináší? 

Smyslem preventivní restrukturalizace je umožnit podnikatelům ve finančních obtížích další pokračování v podnikání, například změnou složení, podmínek nebo struktury jejich majetku a závazků nebo jakékoliv části jejich kapitálové struktury včetně prodeje majetku nebo části podniku, jakož i provedením provozních změn. Cílem je pak udržení going concern obchodní korporace, která se sice nachází ve finančních obtížích, ale nikoliv ještě v úpadku ve formě platební neschopnosti. 

Preventivní restrukturalizace je proces, který umožňuje podnikateli, aby upravil obchodní vztahy se svými vybranými klíčovými věřiteli a obchodními partnery. Těmto tzv. dotčeným stranám podnikatel zašle písemnou výzvu k zahájení jednání o restrukturalizačním plánu společně se sanačním projektem, který popisuje a vyhodnocuje výsledky podnikání a provozu závodu podnikatele, rozebírá příčiny nastalých finančních potíží a předkládá návrh jejich řešení. Současně podnikatel oznámí zahájení restrukturalizace restrukturalizačnímu soudu a proces restrukturalizace začíná. 

Samotná restrukturalizace probíhá na základě restrukturalizačního plánu, který sestaví podnikatel, a který rozdělí dotčené strany do jednotlivých skupin a vymezí jejich právní postavení v rámci preventivní restrukturalizace. V tomto ohledu je zde jistá podobnost s reorganizačním plánem podle insolvenčního zákona. Restrukturalizační plán bude přijat, pokud jej přijmou všechny skupiny dotčených stran, přičemž v každé skupině se vyžaduje nejméně tříčtvrtinová většina hlasů. Hlasování lze rovněž nahradit uzavřením dohody o přijetí restrukturalizačního plánu ve formě notářského zápisu. 

V případě, že některá ze skupin restrukturalizační plán neschválí (např. kvůli nesouhlasu s mírou odpuštění dluhů nebo odložením jejich splatnosti), může její nesouhlas nahradit restrukturalizační soud svým rozhodnutím. Schválení restrukturalizačním soudem je třeba také tehdy, pokud restrukturalizační plán zahrnuje poskytnutí nového financování nebo snižuje počet zaměstnanců v základním pracovněprávním vztahu nejméně o čtvrtinu. V ostatních případech restrukturalizační plán nabude účinnosti již jeho přijetím dotčenými stranami. 

Preventivní restrukturalizace pak může skončit zejména splněním restrukturalizačního plánu, ale také rozhodnutím soudu o nepotvrzení restrukturalizačního plánu či jeho pozdějším soudním zrušením, případně také rozhodnutím o úpadku podnikatele vydaným v insolvenčním řízení. 

V průběhu preventivní restrukturalizace může být ustanoven tzv. restrukturalizační správce, a to zejména, pokud to navrhne většina dotčených stran případně sám podnikatel. Restrukturalizační správce bude ustaven ze seznamu restrukturalizačních správců, který budou tvořit insolvenční správci se zvláštním povolením. Funkce restrukturalizačního správce je nicméně především kontrolní a dohledová. 

Zákon o preventivní restrukturalizaci dává podnikateli do rukou silné nástroje v podobě všeobecného nebo individuálního moratoria, které mohou značně omezit možnosti věřitelů uplatňovat vůči podnikateli své pohledávky individuální cestou.  

Všeobecné moratorium nevyžaduje souhlas dotčených stran a po dobu trvání jeho účinků mimo jiné nelze zahájit insolvenční řízení proti podnikateli na návrh věřitele, vést exekuci na majetek podnikatele či realizovat zajištění na majetku podnikatele. Moratorium dále chrání podnikatele před jednostrannými úkony jeho obchodních partnerů, které by směřovaly k ukončení smluvních vztahů či k jejich změně v neprospěch podnikatele. Moratorium trvá tři měsíce a lze je prodloužit o další tři měsíce. 

Individuální moratorium pak lze vyhlásit jen vůči konkrétním (nejvýše třem) věřitelům a návrh na jeho vyhlášení lze podat i před zahájením preventivní restrukturalizace. Jeho ostatní účinky pak jsou shodné se všeobecným moratoriem. 

Právní úpravě preventivní restrukturalizace se ani přes dlouhý legislativní proces nevyhnuly některé nedostatky, nepodařilo se např. dosáhnout shodné daňové úpravy jako v případě insolvenční reorganizace, tedy odpuštění dluhů v rámci preventivní restrukturalizace může pro podnikatele představovat zdanitelný příjem. Zatím nebude funkční ani veřejně přístupný restrukturalizační rejstřík a všechny informace bude třeba dohledávat na úředních deskách krajských soudů. 

Zda se preventivní restrukturalizace stane užitečným nástrojem pro řešení finančních krizí podniků, nebo naopak bude jen zřídka využívaným institutem, však ukáže až další praxe. 

Autoři: Jan Koval, Vojtěch Katzer, Pavla Kaufmannová, Ema Černá

Novelu zákoníku práce, která přinese do českého pracovního práva mnoho zásadních změn, 12. 9. 2023 schválila Poslanecká sněmovna. O nejdůležitějších novinkách jsme vás informovali již v únoru, nicméně během legislativního procesu doznala novela několika dalších úprav. Novela, až na výjimky, nabývá účinnosti prvním dnem kalendářního měsíce následujícího po dni jejího vyhlášení ve Sbírce zákonů (je tedy pravděpodobné, že účinnost nastane již 1. 10. 2023) a je tedy nejvyšší čas ujasnit si, jaké požadavky a změny novela přináší do praxe.

• PRÁCE NA DÁLKU

V reakci na stále více využívaný home-office dochází k významné úpravě práce na dálku. Tu bude možné vykonávat jen na základě písemné dohody. Výjimkou je situace, kdy bude písemně nařízena, což bude možné na základě opatření orgánu veřejné moci na nezbytně nutnou dobu, pokud to povaha vykonávané práce umožňuje a za podmínky, že místo výkonu práce na dálku bude pro výkon práce způsobilé. Pokud práci na dálku nařídí zaměstnavatel, bude nezbytné, aby zaměstnanec na výzvu zaměstnavatele určil své (způsobilé) místo výkonu práce na dálku či zaměstnavateli sdělil, že žádné takové místo k dispozici nemá.

Výpovědní doba u dohody o práci na dálku činí standardně 15 dnů, bude však možné dohodnout i odlišnou dobu za předpokladu, že bude pro obě strany stejná. Návrh rovněž umožňuje, aby se strany dohodly, že závazek z dohody nemůže vypovědět ani jedna ze stran.

Novela přichází také s úpravou náhrady nákladů, které vzniknou zaměstnanci v souvislosti s výkonem práce na dálku. Zaměstnavatel tyto náklady nahradí buď ve výši, kterou zaměstnanec náležitě prokázal, nebo paušální částkou, pokud se tak strany dohodly nebo pokud to stanoví vnitřní předpis. Zaměstnavatel se zaměstnancem si nicméně mohou také předem písemně sjednat, že náhrada nákladů v souvislosti s výkonem práce na dálku zaměstnanci nepřísluší. To je změna oproti prvotním návrhům, které s náhradou nákladů počítaly plošně.

• ELEKTRONICKÉ DORUČOVÁNÍ DŮLEŽITÝCH DOKUMENTŮ

Podle současné právní úpravy jsou pracovněprávní dokumenty rozděleny na důležité (tzv. písemnosti podle § 334 zákoníku práce) a na ty ostatní. K elektronickému vzdálenému podepsání a doručování důležitých dokumentů je pak nezbytné splnit poměrně přísné podmínky. Novela zužuje seznam důležitých dokumentů, díky čemuž bude možné některé z nich nově doručovat bez splnění dosavadních přísných požadavků. Striktnější podmínky pro doručování se budou nadále týkat pouze:

• doručování výpovědi, okamžitého zrušení, zrušení ve zkušební době a dalších písemností týkajících se skončení pracovního poměru nebo právních vztahů založených dohodou o provedení práce nebo dohodou o pracovní činnosti (mimo dohodu o skončení pracovního poměru a DPP/ DPČ),
• doručení odvolání z pracovního místa vedoucího zaměstnance nebo vzdání se tohoto místa,
• mzdových a platových výměrů.

Doručovaní písemností zaměstnavatelem zaměstnanci bude jednodušší i pokud jde o další aspekty. Na místo povinného potvrzení zaměstnancem o doručení výše uvedených písemností prostřednictvím sítě nebo služby elektronických komunikací je nově stanovena fikce doručení po 15 dnech „od dodání“ těchto dokumentů. Elektronické doručování zaměstnanci bude ale možné pouze za předpokladu, že k tomu zaměstnanec udělí souhlas v samostatném písemném prohlášení, ve kterém zároveň uvede elektronickou adresu pro tento účel, která není v dispozici zaměstnavatele (to znamená, že se nemůže jednat o pracovní e-mailovou adresu, kterou zaměstnanci zřídil zaměstnavatel).

Pro smluvní strany by se tak uzavírání pracovních smluv nebo i dohod o skončení pracovněprávních vztahů mělo stát administrativně výrazně jednodušší.

Pokud budou pracovní smlouva, dohoda o pracovní činnosti, dohoda o provedení práce nebo jejich změny anebo dohody o jejich ukončení uzavřeny prostřednictvím sítě nebo služby elektronických komunikací, bude zaměstnavatel mít povinnost zaslat jejich vyhotovení na elektronickou adresu zaměstnance, která není v dispozici zaměstnavatele a zaměstnanec ji pro tyto účely zaměstnavateli písemně sdělil. Zaměstnanec bude mít právo od těchto dokumentů písemně odstoupit od okamžiku jejich uzavření, nejpozději však do 7 dnů ode dne jejich doručení.

Zákoník práce v novelizované podobě usnadní také doručování písemností zaměstnancem zaměstnavateli prostřednictvím sítě nebo služby elektronických komunikací či na elektronickou adresu. Nově nebude třeba, aby takto doručovaná písemnost byla opatřena uznávaným elektronickým podpisem zaměstnance, což byl požadavek, který tuto formu jednání v praxi v zásadě vylučoval.

• DOHODY O PRACÍCH KONANÝCH MIMO PRACOVNÍ POMĚR

Dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr jsou novelou změněny poměrně zásadně. Obecně mají všechny tyto změny za cíl přiblížit práci na dohodu pracovnímu poměru a zvýšit práva zaměstnanců pracujících právě na základě dohod.

Nejzásadnější novinkou v oblasti dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr (tedy DPČ a DPP) je právo zaměstnanců na placenou dovolenou. Výměra dovolené bude určena na základě fiktivní týdenní pracovní doby v délce 20 hodin. Ustanovení o dovolené pro tzv. dohodáře nabude účinnosti 1. 1. 2024.

Novým nárokem dohodářů bude také volno z důvodu všech přípustných překážek v práci na straně zaměstnance (zapříčiněné např. návštěvou lékaře či účastí na pohřbu), náhrada odměny jim však příslušet nebude, ledaže se zaměstnavatel se zaměstnanec dohodnou jinak. Překážky v práci se ale budou započítávat do odpracované doby pro účely výpočtu dovolené.

Zaměstnanci pracující na dohodu budou mít také nárok na příplatky za práci ve svátek, za noční práci, za práci ve ztíženém pracovním prostředí a práci o víkendu.

Novela stanoví rovněž povinnost zaměstnavatele seznámit zaměstnance s rozvrhem pracovní doby alespoň 3 dny před začátkem směny nebo období, na které je rozvrh vypracován, pokud se obě strany nedohodnou na jiné době.

Zaměstnanci pracující na dohodu budou mít nově výslovné právo požádat o zaměstnání v pracovním poměru, na což jim zaměstnavatel bude povinen poskytnout odůvodněnou písemnou odpověď.

Dále budou mít zaměstnanci možnost žádat za určitých okolností zaměstnavatele o odůvodnění výpovědi dané zaměstnavatelem. Zaměstnavatel bude následně povinen zaměstnance bez zbytečného odkladu písemně informovat o důvodech výpovědi.

• INFORMOVÁNÍ O OBSAHU PRACOVNÍHO POMĚRU

Další novinkou v oblasti povinností zaměstnavatele bude rozšířené informování zaměstnance o určitých skutečnostech, které souvisejí s obsahem pracovního poměru, a to do 7 dnů ode dne jeho vzniku, případně o změnách obsahu pracovního poměru nejpozději v den účinnosti těchto změn. Požadované informace lze zahrnout např. do pracovní smlouvy, vnitřního předpisu (a odkázat na něj) nebo lze zaměstnance o tomto informovat elektronicky – viz níže.

Podstatně se také rozšíří soubor informací poskytovaných zaměstnancům při vysílání do jiného členského státu EU či do třetí země.

V případě informování v elektronické podobě musí být informace zaměstnanci přístupná a zaměstnanec musí mít možnost si ji uložit nebo vytisknout. Zaměstnavatel má nadále povinnost uschovat si doklad o předání této informace zaměstnanci.

• RODIČOVSKÁ DOVOLENÁ

Novela se dotýká také otázky žádosti o rodičovskou dovolenou a reaguje tak na dosavadní komplikace, které zaměstnavatelům vznikaly v případě, že zaměstnanec neohlásil nástup na rodičovskou dovolenou s předstihem, což ovšem dosud nebylo jeho povinností. Nově však bude zaměstnanec povinen podat písemnou žádost o rodičovskou dovolenou alespoň 30 dnů před nástupem. Taková žádost musí obsahovat i informaci o době trvání rodičovské a lze ji podávat i opakovaně.

• PRACOVNÍ PODMÍNKY CHRÁNĚNÝCH ZAMĚSTNANCŮ

Zaměstnavatelům dále přibude povinnost písemně zaměstnanci odůvodnit své rozhodnutí, kterým nevyhověl zaměstnancově žádosti o kratší pracovní dobu či práci na dálku u chráněných skupin zaměstnanců. Právě o práci na dálku bude také možné nově žádat, nicméně nebude povinností zaměstnavatele takové žádosti vyhovět – původní verze návrhů počítaly dokonce s nárokem na práci z domova pro tyto osoby.

Stejně tak musí zaměstnavatel písemně odůvodnit, proč zamítl žádost zaměstnance o obnovení nebo částečné obnovení rozsahu původní týdenní pracovní doby před jejím zkrácením.

Novela dále stanoví, že kratší pracovní doba (pod rozsah stanovený v § 79) neboli tzv. práce na zkrácený úvazek může být sjednána pouze mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem, a to pouze písemně. Na první pohled se může zdát, že se jedná o nepatrnou změnu, nicméně nedodržení písemné formy se nemusí zaměstnavateli vyplatit, jelikož tato povinnost bude nově kontrolována také ze strany orgánů inspekce práce.

• PRÁCE PŘESČAS VE ZDRAVOTNICTVÍ

V reakci na personální situaci ve zdravotnictví a zkušenosti z doby pandemie COVID-19 zákonodárci do novely zákoníku práce zanesli též regulaci další dohodnuté práce přesčas nad rozsah uvedený v § 93 odst. 4 zákoníku práce, a to u vyjmenovaných profesí vykonávající práce v nepřetržitém provozu spojené s poskytováním zdravotních služeb poskytovatelem lůžkové péče nebo poskytovatelem zdravotnické záchranné služby.

Tato dohodnutá práce přesčas zaměstnanců ve zdravotnictví nesmí přesáhnout v průměru 8 hodin týdně a v případě zaměstnanců zdravotnické záchranné služby v průměru 12 hodin týdně v období, které může činit nejvýše 26 týdnů po sobě jdoucích (nestanoví-li kolektivní smlouva delší období, nejvýše však 52 týdnů).

K další dohodnuté práci přesčas nemůže být zaměstnanec nucen a nesmí být vystaven jakékoli újmě, odmítne-li ji vykonávat. O uplatnění institutu další dohodnuté práce přesčas je zaměstnavatel povinen písemně vyrozumět příslušný orgán inspekce práce. Zaměstnavatel je rovněž povinen vést aktuální seznam všech svých zaměstnanců vykonávajících další dohodnutou práci přesčas.

• NEPŘETRŽITÝ ODPOČINEK V TÝDNU

S ohledem na aktuálně velmi nejasný výklad výpočtu nepřetržitého odpočinku v týdnu je navrženo nové znění ustanovení § 92 zákoníku práce, které nepřetržitý odpočinek v týdnu upravuje. Jde především o upřesnění znění ustanovení tak, aby jeho interpretace reflektovala nedávnou evropskou judikaturu.

Dle evropské judikatury se nepřetržitý odpočinek v týdnu sčítá s délkou nepřetržitého odpočinku mezi dvěma směnami. Aby bylo dosaženo souhrnného nepřetržitého odpočinku v týdnu v minimální délce trvání 35 hodin, zaměstnavatel bude nově povinen zaměstnanci staršímu 18 let skutečně poskytnout nepřetržitý odpočinek v rozsahu alespoň 24 hodin a bezprostředně navazující nepřetržitý denní odpočinek v délce trvání alespoň 11 hodin.

Autoři: Lukáš Syrový, Marek Lošan, Martin Ráž, Jakub Vojtěch

Nejvyšší soud se ve svém nejnovějším rozsudku^[1] zabýval platností povinnosti uzavřít kupní smlouvu a platností smluvní pokuty, které byly sjednány v trojstranné rezervační smlouvě uzavřené mezi realitním zprostředkovatelem, vlastníkem nemovitosti a zájemcem v postavení spotřebitele. Závěry tohoto rozhodnutí mají významné dopady na stávající praxi v oblasti zprostředkování nemovitostí a představují doposud nejdůležitější soudní výklad nového zákona o realitním zprostředkování,^[2] který nabyl účinnosti na jaře 2020.

VZTAH VLASTNÍK – ZÁJEMCE – ZPROSTŘEDKOVATEL

V realitní praxi často dochází k uzavírání třístranných rezervačních smluv mezi stávajícím vlastníkem nemovitosti jako prodávajícím, zájemcem jako kupujícím a realitní kanceláří jako zprostředkovatelem obchodu. Tak tomu bylo i v případě rezervační smlouvy posuzované Nejvyšším soudem.

V dotčené rezervační smlouvě se realitní kancelář zavázala vykonávat činnost směrující k uzavření kupní smlouvy, nesjednávat další rezervační smlouvy, zajistit vypracování návrhu kupní smlouvy, zajistit advokátní úschovu kupní ceny a podat návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Rezervační poplatek měl být v případě dokončeného obchodu v plné výši použit na úhradu provize realitního zprostředkovatele.

Po uzavření rezervační smlouvy a zaplacení rezervačního poplatku však zájemce o koupi nemovitosti od rezervační smlouvy odstoupil s poukazem na právní a faktické vady, konkrétně neprovedený zápis pozemku v katastru nemovitostí a nezajištění přístupové cesty a přípojek. Spolu s odstoupením požadoval zájemce také vrácení již uhrazeného rezervačního poplatku.

Realitní zprostředkovatel však rezervační poplatek nevrátil s odůvodněním, že jej započetl na nárok ze smluvní pokuty, která byla aktivována porušením v rezervační smlouvě sjednané povinnosti uzavřít kupní smlouvu. Zájemce se proto rozhodl žalovat realitního zprostředkovatele na vrácení rezervačního poplatku. Uspěl v řízení před soudem prvního stupně, v odvolacím řízení a za pravdu mu dal také Nejvyšší soud v rozhodnutí o dovolání, v němž byl především učiněn výklad toho, zda rezervační smlouva podléhá zákonu o realitním zprostředkování.

REZERVAČNÍ SMLOUVA PODLÉHÁ ZÁKONU O REALITNÍM ZPROSTŘEDKOVÁNÍ

Nejvyšší soud s odkazem na smysl a účel zákona o realitním zprostředkování a potřebu ochrany neprofesionálních účastníků nemovitostních transakcí potvrdil, že třístranná rezervační smlouva s realitní kanceláří se musí řídit zákonem o realitním zprostředkování a nelze v ní platně sjednat povinnost zájemce uzavřít kupní smlouvu. Takovou smlouvu je totiž třeba považovat za „smlouvu o realitním zprostředkování“.^[3] Zákon o realitním zprostředkování přitom výslovně zakazuje zakotvit ve smlouvách o realitním zprostředkování zájemcům v postavení spotřebitelů jakýkoliv závazek k uzavření navazující kupní smlouvy. Pokud by v rezervační smlouvě byl závazek zájemce uzavřít kupní smlouvu sjednán, je absolutně neplatný.

Nejvyšší soud také dospěl k navazujícímu závěru, že nesplnění absolutně neplatné povinnosti uzavřít kupní smlouvu nelze sankcionovat smluvní pokutou. Realitní kanceláře nemohou sjednat smluvní pokutu za porušení povinnosti uzavřít kupní smlouvu ze strany zájemce. Smluvní pokuta zajišťující povinnost uzavřít kupní smlouvu může být sjednána pouze mezi osobami ve vzájemném postavení věřitele a dlužníka hlavního závazku. K uzavření realizační smlouvy se tedy mohou zavázat pouze budoucí strany realitního obchodu, a nikoliv zájemce ve zprostředkovatelské smlouvě.

DŮSLEDKY PRO REALITNÍ TRH

Nadále existují možnosti, jak dosáhnout zamýšleného cíle, tedy zajistit provedení realitního obchodu. Je přitom třeba mít na paměti, že k uzavření budoucí smlouvy se mohou zavázat pouze její budoucí strany, tedy vlastník nemovitosti a potenciální kupující.

Doporučujeme realitním kancelářím a dalším účastníkům nemovitostního trhu, aby důkladně zkontrolovali, zda je jimi užívaná smluvní dokumentace v souladu se zákonem o realitním zprostředkování a soudním výkladem všech jeho ustanovení.

HAVEL & PARTNERS je jedním z největších týmů právníků specializovaných na oblast realitního práva a rádi vám pomůžeme s úpravou a nastavením smluvní dokumentace tak, aby odpovídala aktuálním legislativním i judikaturním požadavkům.

---

[1] Rozsudek Nejvyššího soudu ze dne 20. 6. 2023, sp. zn. 33 Cdo 1507/2022.

[2] Zákon č. 39/2020 Sb., o realitním zprostředkování a o změně souvisejících zákonů (zákon o realitním zprostředkování).

[3] Srov. § 14 zákona č. 39/2020 Sb., o realitním zprostředkování.

Zdroj: e15

Objem majetku nejbohatších žen v Česku roste. Jen v rozmezí let 2017 a 2021 se zvýšil téměř desetinásobně na úroveň 290 miliard korun, uvedl David Neveselý, partner advokátní kanceláře Havel & Partner, při představení projektu NextŽeny. Jak potvrdil průzkum agentury Ipsos, nejbohatší Češky svůj majetek především dědí od svých zesnulých partnerů. 

Oproti jiným studiím se projekt NextŽeny vyhýbá tématům emancipace žen a zaměřuje se spíše na dědictví a přechod majetku. Podle Neveselého se Česká republika odlišuje od ostatních zemí především silnou skupinou devadesátkových podnikatelů. „Kuriozitou Česka je fakt, že všichni začali podnikat v devadesátých letech. Dá se tedy logicky předpokládat, že všichni i v podobný čas skončí,“ přibližuje Neveselý. 

Vzhledem k tomu, že se ženy v průměru dožívají vyššího věku než muži, připadne podle Neveselého velká část majetku podnikatelů z devadesátých let právě jejich manželkám. „Ve věku 70 let je žen zhruba o deset procent více než mužů, ve věku 80 let pak rozdíl narůstá – žen je 61,6 procenta, mužů 38,4 procenta. A ve věku 90 let je pak poměr žen k mužům 71 procent ku 29 procentům,“ vyplývá konkrétně ze studie. V průměru se dožívají ženy o šest let vyššího věku než muži a v roce 2030 by se měly dožívat dokonce o sedm let více než muži.

Tento trend se dá vysledovat i v zahraničí. Jako příklad uvedl Neveselý studii společnosti McKinsey & Company. Ta ukazuje, že zhruba 70 procent investovatelných aktiv bohatých amerických domácností ovládají lidé z období babyboomu, tedy generace narozené od konce druhé světové války až do poloviny šedesátých let. 

Dvě třetiny aktiv této generace drží domácnosti, ve kterých se ženy nepodílejí na finančních rozhodnutích. Muži této generace mají ale zpravidla mladší ženy, které navíc žijí v průměru déle. Jejich majetek tedy opět přejde na jejich partnerky. Na základě této premisy se očekává, že do roku 2030 budou americké ženy ovládat většinu majetku z celkového majetku babyboomerů, tedy 30 bilionů dolarů.

Family office versus svěřenské fondy

Otázka nástupnictví je podle studie aktuální téměř pro třetinu vlastníků rodinných firem. Jejich majitelé jsou totiž starší 70 let. Výsledky analýzy NextŽeny ukázaly, že v případě náhlého úmrtí této skupiny majitelů a následného rozdělení majetku prostřednictvím dědictví by většina majetku připadla do rukou žen. „Dle aktuálních rodinných poměrů a současné legislativy by totiž do rukou žen přešlo až 70 procent majetku, zatímco muži by dále ovládali pouze 25 procent,“ uvedl Neveselý v návaznosti na studii. 

Právě proto apelovali zástupci advokátní kanceláře na rozdělení a správu majetku ještě před tím, než kdokoli z rodiny zemře. Zajímavou variantou pro rodinné holdingy je v poslední době strategie family office. „Family office je jakási skládačka jednoduchých a běžných právních a daňových řešení, která dohromady dává systém pravidel a vztahů pro správu majetku a podnikání. A to vždy na míru pro konkrétní potřeby rodiny,“ vysvětluje podstatu family office Neveselý.

Family office je zároveň oblíbenější alternativou oproti nechvalným svěřeneckým fondům, se kterými podle Neveselého běžný podnikatel ani neumí pracovat. V otázce závětí nebo takzvaných pořízení pro případ smrti vyhotovených z důvodů právní jistoty a nenapadnutelnosti před notářem je vidět určitý posun v počtu jejich vyhotovení. 

Nicméně je stále velké procento podnikatelů, kteří otázku dědictví tímto způsobem neřeší. „Údaje k závětím, které pro účely této studie poskytla Notářská komora České republiky, sice potvrzují vzrůstající trend, tedy že počet závětí posledních pět let postupně stoupá, v roce 2021 nicméně komora evidovala jen něco málo přes 26,5 tisíce takzvaných pořízení pro případ smrti vyhotovených z důvodů právní jistoty a nenapadnutelnosti před notářem,“ uvedla studie. 

Jak spravují majetek ženy oproti mužům?

Pro přesnější představu o „ženské“ budoucnosti se průzkum zaměřil na odlišný přístup k financím mezi muži a ženami. Hlavní rozdíl vidí řídící partnerka RSM CZ Monika Marečková v otázce investic. Zatímco 26 procent mužů se nebojí riskantních investic, mezi ženami to jsou jen tři procenta. Zajímavý je ovšem vývoj investorské strategie. Na rozdíl od mužů, kteří více hazardují v mládí a ve vyšším věku se uchylují ke konzervativním fondům, ženy odvahu sbírají postupně. „Sáhnout po rizikovějších investicích se tak zpravidla nebojí starší ženy,“ uvedla Marečková. 

„Muži investují více do akcií a dvakrát častěji vkládají aktiva do kryptoměn, zatímco ženy mají v oblibě spíše konzervativnější investice do nemovitostí. Mají také tendenci držet vyšší podíl svých aktiv v hotovosti, což může vést k nižším dlouhodobým výnosům,“ řekla v návaznosti na studii Marečková. Mimo jiné je i pro dvakrát více žen než mužů důležitý přístup firem, do kterých investují, k oblasti ESG.